Ubezpieczenia na życie

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE)

wtorek, 22 listopada 2011 10:58

W 2012 roku na rynek wejdą nowe propozycje emerytalne indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Podstawowe założenie indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego to odliczenie od podstawy opodatkowania wpłat na IKZE. Limit wpłat na IKZE (a tym samym limit odliczeń) będzie wzrastał. Obecne założenia są następujące:

• 2% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne w latach 2012-2014
• 3% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne w latach 2015-2016
• 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne od roku 2017.

Jednocześnie dla osób, których podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne jest niska, a jednak te osoby chciałyby dokonać wpłat na indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego rozwiązanie jest następujące:

• Gdy kwota nie przekracza 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę oszczędzający może dokonać w roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

IKZE może być prowadzone przez:

• Fundusze Inwestycyjne,
• Podmioty prowadzące działalność maklerską,
• Zakłady ubezpieczeń,
• Banki,
• OFE.

Wpłaty na indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego będą mogły dokonywać osoby fizyczne, które ukończyły 16 lat. Projekt przewiduje możliwość dokonywania wypłat z IKZE po osiągnięciu przez oszczędzającego 60 lat – kobiety i 65 lat – mężczyźni przy jednoczesnym obwarowaniu dotyczącym wymaganego okresu gromadzenia oszczędności na IKZE – dokonywaniu wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Wcześniejsza wypłata będzie wiązała się z objęciem pełnej sumy wypłaty podatkiem dochodowym od osób fizycznych.